暂估的费用跨年要怎么处理

工具/原料

• 记账软件
• 暂估费用明细表

方式/步骤

1. 1

   打开并登录记账软件。

   
2. 2

   选择“录凭证”。

   
3. 3

   在12月底，暂估费用，账务处置是：

   借：办理费用/发卖费用等

   贷：应付账条目-暂估

   
4. 4

   鄙人一年度的1月，冲销暂估，账务处置是：

   借：以前年度损益调整（红字）

   贷：应付账条目-暂估（红字）

   
5. 5

   依据取得的费用发票，做以下账务处置：

   借：以前年度损益调整

   贷：银行存条目

   
6. 6

   结转以前年度的损益调整，账务处置是：

   借：以前年度损益调整

   贷：利润分派-未分派利润

   或者

   借：利润分派-未分派利润

   贷：以前年度损益调整

   END

注重事项

• 因为暂估的费用已经跨年，是以需要利用“以前年度损益调整”科目进行处置。
• 归属于上一年度的费用不克不及影响今年损益。